縹緲的電腦 追問

2021-05-20 09:52

就是開了發票，2021年1月至12月的管理費，款還沒有收到

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 09:53

6月至12月的管理費收入貸方記什么科目

鄒老師 解答

2021-05-20 09:55

你好
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 09:56

一次性記入收入嗎

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 09:57

有的是2022年1月至4月的管理費收入

鄒老師 解答

2021-05-20 10:01

你好，既然是2022年1月至4月的管理費收入，怎么會現在就開具發票了呢 

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:07

開發票給客戶，2021年5月至2022年4月的管理費9600元，款還沒有收到，5月份確認收入多少呢

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:07

一年的管理費

鄒老師 解答

2021-05-20 10:10

你好，只需要確認當月的收入，不應當一次性開具一年的收入發票 

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:12

發票一次性來給客戶了，不能一個月一個月開

鄒老師 解答

2021-05-20 10:16

你好，這種情況應當按月給客戶開具發票才是啊  

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:18

客戶到時候也是一次性付款過來的，先開票后收款的。收到款記入預收賬款，沒有收到款就不知道記哪個科目了

鄒老師 解答

2021-05-20 10:21

你好，沒有收到款，借方通過應收賬款科目核算 

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:22

貸方呢，貸方什么科目

鄒老師 解答

2021-05-20 10:24

你好，開具了發票，貸方需要通過收入科目，應交稅費科目核算 

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:37

呃，那我5月份確認收入9600元，之后的月份就只有成本了。如果5月收入超過10萬就要交稅了

鄒老師 解答

2021-05-20 10:42

你好，開具了發票，貸方需要通過收入科目，應交稅費科目核算 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

縹緲的電腦 追問

2021-05-20 10:44

是的，開具了發票，一次性記入收入，當月收入很高，后面月份又沒有收入只有成本了，

鄒老師 解答

2021-05-20 10:47

你好，可以先對相應的成本做暫估處理
規范的處理方式，就是按月開具發票，而不是提前一次性開具一年的收入發票