摩登 追問

2021-05-13 10:06

是指管理費用的，還是指應付工資的？

郭老師 解答

2021-05-13 10:08

你好，是應付職工薪酬工資。

郭老師 解答

2021-05-13 10:08

帳載金額看，應付職工薪酬，工資貸方，發生額合計。

郭老師 解答

2021-05-13 10:08

實際金額和稅收金額看，應付職工薪酬借方，發生額合計。

摩登 追問

2021-05-13 10:27

不是說，12月的計提，在五月前發放了，準予在所得稅前扣除么？     如果這部分計提的，在5月前發了，那不是實際發生也是填計提的工資數就可以了

郭老師 解答

2021-05-13 10:32

是的，和我寫的那個不沖突。都是看所屬期不是看實際，一到12月份合計。

摩登 追問

2021-05-13 10:45

這里的應該是填計入成本費用，即是管理費用的計提工資吧

郭老師 解答

2021-05-13 10:48

如果你們的工資只有管理費用的，是這么做的，是這么理解的。

郭老師 解答

2021-05-13 10:48

如果你們既有成本，還有管理費用的，應該看應付職工薪酬。

摩登 追問

2021-05-13 11:02

我的分錄沒有做錯吧。因為如果只是應付職工薪酬。那并不是全部的工資。

郭老師 解答

2021-05-13 11:05

你好分錄有問題的借管理費用貸應付職工薪酬，
借應付職工薪酬
貸應交稅費個稅
銀行存款
其他應付款，個人負擔的社保。