風雨兼程 追問

2021-05-13 11:24

老師這是我19年年報，有問題。但是不知道怎么調。這個賬載金額職工教育經費不是管理費用下面那個職工教育經費，而是稅金及附加，每次交增值稅點計提那個金額。所以寫錯了。職工教育經費實際支付也沒有那么多，這個怎么調呢？

李老師. 解答

2021-05-13 12:12

那實際發生額就不應該寫20多萬。過往的企業所得稅申報表修改，這是特殊事項，需要聯系當地稅務局稅管員，按照他的意見處理

風雨兼程 追問

2021-05-13 13:05

老師我剛才翻閱了一下19年所有的明細，沒有找到這個金額的來源，這個291930.16怎么來的?老師這個會不會補稅呀？

李老師. 解答

2021-05-13 13:11

這個金額以前如果已經在稅前扣除了，那應該要調增補稅了

風雨兼程 追問

2021-05-13 13:27

老師職工教育經費291930.16他是包含在管理費用里的，本年管理費用總額1160642.89元。所以這個員工培訓費是真實的，只是沒有發票，所以他做入其他了。你看我到時候更改把賬載金額也寫成5689.27改成291930.16，這樣可以嗎？因為5689.27當時是稅金及附加里那個職工教育經費。

李老師. 解答

2021-05-13 13:36

這個教育培訓費合計應該是多少就寫多少，全部支付了的話，賬載金額實際發生額一樣，但需要調增

風雨兼程 追問

2021-05-13 13:43

老師我想回去調19年的賬，做一筆借:應付職工薪酬-職工教育經費291930.16，貸應付職工薪酬。但是這樣比較麻煩，我如果直接去更正報表，職工教育經費那寫0，那我管理費用就少291930.16元，意味我要交這部分的稅?

李老師. 解答

2021-05-13 14:04

借:應付職工薪酬-職工教育經費291930.16，貸應付職工薪酬。這是什么意思，沒理解

風雨兼程 追問

2021-05-13 14:08

19年我的電腦賬里管理費用沒有這職工教育經費，都計入管理費用-職工薪酬了，所以我回去補上一個分錄，借:管理費用-職工教育經費291930.16元代應付職工薪酬，這樣就從管理費用里挑出來這筆金額，管理費用總金額不變。這樣可以嗎？

李老師. 解答

2021-05-13 14:56

當時沒記應付職工薪酬就沒記吧，不用特意改分錄。只要數在申報表填對了就行了。確實沒看懂你的分錄