遼寧軍兒 追問

2021-05-12 16:38

現在不想了，所得稅匯算調增，，固定資產不知道改怎么做賬了，現在固定資產賬里沒有，

張艷老師 解答

2021-05-12 17:01

會計上沒有一次性稅前扣除的政策，會計上仍然要按月計提折舊的。您需要將之前一次性計提折舊給沖回來。

遼寧軍兒 追問

2021-05-12 19:26

借固定資產貸累計折舊，借累計折舊貸以前年度損益，以后每個月正常折舊多嗎？

張艷老師 解答

2021-05-12 20:24

不是這樣做的
借 固定資產
     貸 以前年度損益調整（代替管理費用科目）
借 以前年度損益調整（這步是補計提折舊，如果計入的科目是損益科目的話）
     貸  累計折舊
借 利潤分配-未分配利潤
      貸 以前年度損益調整

遼寧軍兒 追問

2021-05-12 22:02

謝謝老師

張艷老師 解答

2021-05-12 22:03

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利。