Shirley 追問(wèn)

2021-05-08 13:04

老師我是把增值稅減免部分計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，增值稅直接按1%做的，今年匯算清繳前我應(yīng)該怎樣處理

鄒老師 解答

2021-05-08 13:14

你好，把增值稅減免部分計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，是之前全部做收入處理，沒(méi)有做價(jià)稅分離處理的意思嗎？

Shirley 追問(wèn)

2021-05-08 13:23

分離了 只是沒(méi)有把增值稅減免2%的部分做到營(yíng)業(yè)外收入， 都做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了 ，增值稅直接按1%做的 我上面表達(dá)錯(cuò)了

鄒老師 解答

2021-05-08 14:23

你好，沒(méi)有把增值稅減免2%的部分做到營(yíng)業(yè)外收入， 都做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，根據(jù)你這個(gè)描述，調(diào)整的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免