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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-05-07 19:36

您好,不是的,成本按貨物賬面價值

大愛背頭 追問

2021-05-07 19:40

這一題為什么是按售價算的

小林老師 解答

2021-05-07 19:49

您好,分錄是,借應付職工薪酬339000貸主營業(yè)務(wù)收入300000應交稅費應交增值稅39000

大愛背頭 追問

2021-05-07 19:57

老師老師老師?

大愛背頭 追問

2021-05-07 19:58

對呀,你主營業(yè)務(wù)收入300000元,是不是按售價算的?

大愛背頭 追問

2021-05-07 19:59

這一題是不是自產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利?

大愛背頭 追問

2021-05-07 19:59

那為什么你上面跟我說自產(chǎn)委托加工的貨物用于職工福利是按成本價計算,如果按成本價計算的話,你這一題就不是300000了

小林老師 解答

2021-05-07 20:00

您好,是按售價計入收入不是成本

大愛背頭 追問

2021-05-07 20:03

你這說是成本,你把我都搞暈了

小林老師 解答

2021-05-07 20:59

您好,是借主營業(yè)務(wù)成本200000貸庫存商品200000

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您好,不是的,成本按貨物賬面價值
2021-05-07 19:36:49
同學你好 老師請問這幾條符合所得稅視同銷售收入嗎?——是屬于的;
2021-03-26 15:56:11
是的,以上幾種情況會計做賬都需要確認收入。 將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費:視同銷售行為,會計分錄為借記“應收賬款”或“銀行存款”,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)”。同時,根據(jù)受益對象,按照該產(chǎn)品的公允價值計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益,同時確認應付職工薪酬。 將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶:視同銷售行為,會計分錄為借記“長期股權(quán)投資”等科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)”。 將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者:視同銷售行為,會計分錄為借記“應付股利”或“應付利潤”,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)”。 將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人:視同銷售行為,會計分錄為借記“營業(yè)外支出”,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)”。
2023-12-19 14:14:20
這是增值稅需要視同銷售的情形吧,舉點例子你就明白了 4,將自產(chǎn)的月餅發(fā)給職工,那要計算銷項稅額,按照月餅的公允價值來計算 5,將自產(chǎn)的汽車投資到另一家公司,那也要交增值稅,可以拆解為把車子賣了變成投資款注資到另一家公司 6,和4類似,把職工換成投資者 7,公司派發(fā)小禮品給顧客,無償?shù)模惨辉鲋刀?/div>
2020-12-04 20:24:18
視同銷售行為增值稅的賬務(wù)處理   ①委托代銷商品——納稅義務(wù)發(fā)生時間   收到代銷單位轉(zhuǎn)來代銷清單時;收到全部或部分貨款;發(fā)出代銷商品滿180天當天   ②銷售代銷商品     委托方的賬務(wù)處理   ①發(fā)出代銷商品   借:發(fā)出商品(或委托代銷商品)        貸:庫存商品               ②收到代銷清單時:   借:應收賬款——××代銷店          貸:主營業(yè)務(wù)收入                   應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)     同時結(jié)轉(zhuǎn)成本:   借:主營業(yè)務(wù)成本               貸:發(fā)出商品(或委托代銷商品)       ③收到手續(xù)費結(jié)算發(fā)票時:   借:銷售費用                 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)     貸:應收賬款——××代銷店           ④收到代銷店貨款   借:銀行存款               貸:應收賬款——××代銷店          受托方的賬務(wù)處理   ①售出代銷商品時   借:銀行存款                  貸:應付賬款——××百貨商場             應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)     ②結(jié)轉(zhuǎn)應收手續(xù)費收入   借:應付賬款——××百貨商場          貸:其他業(yè)務(wù)收入                     應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)     ③收到百貨商場開具的增值稅專用發(fā)票并支付剩余貨款   借:應付賬款——××百貨商場          應交稅費——應交增值稅(進項稅額)     貸:銀行存款                 2.商業(yè)零售企業(yè)銷售商品增值稅的賬務(wù)處理   實行售價金額核算的零售企業(yè),其“庫存商品”科目是按含稅零售價記載的,其商品零售價與不含稅進價的差額在“商品進銷差價”科目內(nèi)反映。   “商品進銷差價”包括兩項內(nèi)容:   (1)不含稅的進價與不含稅的售價之間的差額。   (2)向消費者(或購買者)收取的增值稅額。   (1)零售企業(yè)銷售商品時   首先要按含稅的價格記賬:   借:銀行存款     貸:主營業(yè)務(wù)收入(含增值稅)   同時結(jié)轉(zhuǎn)成本:   借:主營業(yè)務(wù)成本(金額與主營業(yè)務(wù)收入相同)     貸:庫存商品   (2)計算出銷項稅額,將商品銷售收入調(diào)整為不含稅收入   借:主營業(yè)務(wù)收入     貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)   (3)月末,按含稅的商品進銷差價率計算已銷商品應分攤的進銷差價,根據(jù)計算出來的已銷商品應分攤的進銷差價,調(diào)整商品銷售成本。   借:商品進銷差價     貸:主營業(yè)務(wù)成本
2019-04-08 16:08:39
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