苗伊 追問

2021-05-07 18:48

是小規模納稅人

王老師1 解答

2021-05-07 18:52

您好，
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入

苗伊 追問

2021-05-07 19:06

不通過減免稅款那個科目嗎？

王老師1 解答

2021-05-07 19:13

不用，直接計入營業外收入

苗伊 追問

2021-05-07 19:16

增值稅貸方負數嗎？

王老師1 解答

2021-05-07 19:19

這個分錄做完，增值稅沒有余額啊
個稅返還時計提增值稅
借：銀行存款
貸：營業外收入
應交稅費-應交增值稅
季末增值稅不交就再做我第二條回復的分錄，應交增值稅無余額

苗伊 追問

2021-05-08 08:41

那我借應交稅費的時候金額是貸方負數呢？還是借方正數呢？

王老師1 解答

2021-05-08 08:42

您好，是借方正數的

苗伊 追問

2021-05-08 09:19

好的，知道了。謝謝老師

王老師1 解答

2021-05-08 09:20

不客氣。祝學習愉快