喜從天降 追問

2021-05-07 18:57

不是，對方公司想用匯票支付，但這張匯票的面值又比需要開發票的金額要大，所以想叫老板把剩余的金額退還給他，能這樣操作嗎？

江老師 解答

2021-05-07 18:58

一、實際工作中存在這樣的操作處理。

喜從天降 追問

2021-05-07 18:59

那應收賬款賬面貸方不是掛了30000嗎？怎么做平？

江老師 解答

2021-05-07 19:02

一、確認收入時，分錄是：
借：應收賬款——甲公司 30000
貸：主營業務收入26548.67
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3451.33
二、收款時，分錄是：
借：應收票據60000
貸：應收賬款——甲公司 60000
三、付款平賬，分錄是：
借：應收賬款——甲公司 30000
貸：銀行存款（或庫存現金）30000

喜從天降 追問

2021-05-07 19:17

意思就是應收賬款30000用庫存現金或銀行存款沖平是吧？如果公司用對公賬戶返還的就貸方銀行存款，用現金返還的就庫存現金是吧？第二筆分錄和第三筆分錄可以同時做嗎？

江老師 解答

2021-05-07 19:17

你是同時處理，就是同時做，你上月收，下月付，你就分開賬務處理。

喜從天降 追問

2021-05-07 19:22

好的，那如果那個匯票收進來和支付給供應商是在同一個月的，比如借：應收票據60000，貸應收賬款―甲公司60000，借：應付賬款―乙公司60000，貸應收票據了60000這樣可以嗎？做同一筆分錄？后面原始憑證需要附什么？

江老師 解答

2021-05-07 19:24

如果是在一個月發生，建議也分開核算。你說的業務屬于不規范的操作。

喜從天降 追問

2021-05-07 19:26

好的，謝謝老師，那后面原始憑證附的就是匯票打出來的背書嗎？

江老師 解答

2021-05-07 19:26

直接就是打印出的背書的匯票是憑證的附件。

喜從天降 追問

2021-05-07 19:29

那付款平賬如果用現金返還的三萬，那是不是后面附一張領付款憑證三萬當原始憑證就可以對吧？

江老師 解答

2021-05-08 08:55

如果是現金返還3萬元，需要有收款收據。收款收據就是憑證附件。領款單的話，有對方簽字。