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送心意

樸老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2021-04-28 13:51

同學(xué)你好
價(jià)稅合計(jì)是(50000-10000-100)*匯率*1.13

紅霞 追問(wèn)

2021-04-28 13:54

老師那我會(huì)計(jì)分錄記貸方的應(yīng)交增值稅稅金,借方記什么科目

樸老師 解答

2021-04-28 13:57

借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問(wèn)

2021-04-28 14:01

借方:應(yīng)收賬款(CIF總價(jià)*匯率)/貸方:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:FOB總價(jià)(50000-10000-100)*匯率
                                                              應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
                                                                 其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)(10000美金*匯率)
                                                                 其他應(yīng)付款-保費(fèi)(100美金*匯率)
會(huì)計(jì)分錄中貸方多出的銷(xiāo)項(xiàng)稅金借方記什么會(huì)計(jì)科目

樸老師 解答

2021-04-28 14:08

其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問(wèn)

2021-04-28 14:12

老師我司外貿(mào)公司,不是生產(chǎn)企業(yè),我的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,不用那個(gè)其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目吧

樸老師 解答

2021-04-28 14:19

你們不退稅就可以抵扣
不用那個(gè)其他應(yīng)收款

紅霞 追問(wèn)

2021-04-28 14:20

如果記其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目,那科目怎么借貸平衡

紅霞 追問(wèn)

2021-04-28 14:21

所以問(wèn)應(yīng)該記什么科目呢

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