紅霞 追問

2021-04-28 13:54

老師那我會計分錄記貸方的應(yīng)交增值稅稅金，借方記什么科目

樸老師 解答

2021-04-28 13:57

借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:01

借方：應(yīng)收賬款（CIF總價*匯率）/貸方：主營業(yè)務(wù)收入：FOB總價（50000-10000-100）*匯率
                                                              應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
                                                                 其他應(yīng)付款-運費（10000美金*匯率）
                                                                 其他應(yīng)付款-保費（100美金*匯率）
會計分錄中貸方多出的銷項稅金借方記什么會計科目

樸老師 解答

2021-04-28 14:08

其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:12

老師我司外貿(mào)公司，不是生產(chǎn)企業(yè)，我的采購發(fā)票進(jìn)項可以抵扣，不用那個其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目吧

樸老師 解答

2021-04-28 14:19

你們不退稅就可以抵扣
不用那個其他應(yīng)收款

紅霞 追問

2021-04-28 14:20

如果記其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目，那科目怎么借貸平衡

紅霞 追問

2021-04-28 14:21

所以問應(yīng)該記什么科目呢