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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-04-28 13:51

同學你好
價稅合計是(50000-10000-100)*匯率*1.13

紅霞 追問

2021-04-28 13:54

老師那我會計分錄記貸方的應交增值稅稅金,借方記什么科目

樸老師 解答

2021-04-28 13:57

借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業務收入(或其他業務收入等)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:
借:主營業務成本
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款——應收補貼款
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:其他應收款——應收補貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:01

借方:應收賬款(CIF總價*匯率)/貸方:主營業務收入:FOB總價(50000-10000-100)*匯率
                                                              應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
                                                                 其他應付款-運費(10000美金*匯率)
                                                                 其他應付款-保費(100美金*匯率)
會計分錄中貸方多出的銷項稅金借方記什么會計科目

樸老師 解答

2021-04-28 14:08

其他應收款——應收補貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:12

老師我司外貿公司,不是生產企業,我的采購發票進項可以抵扣,不用那個其他應收款——應收補貼款科目吧

樸老師 解答

2021-04-28 14:19

你們不退稅就可以抵扣
不用那個其他應收款

紅霞 追問

2021-04-28 14:20

如果記其他應收款——應收補貼款科目,那科目怎么借貸平衡

紅霞 追問

2021-04-28 14:21

所以問應該記什么科目呢

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