S 追問

2021-04-27 15:26

實際上這個項目以前應該是收到過客戶的款，但是賬上沒有體現

meizi老師 解答

2021-04-27 15:27

 你好  那你就補做分錄才行的。 不然你這個科目會不平衡的

S 追問

2021-04-27 16:15

這個項目是設計服務費收入，補做分錄，要怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 16:16

 你好     沒有跨年 直接做 ：借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅  借銀行存款貸應收賬款  

S 追問

2021-04-27 16:22

跨年了。這是2019年的設計費收入項目，當時可能是客戶轉賬給老板了，公賬上沒有進賬，導致以前沒有這個設計費收入和結轉成本的分錄，現在補做，怎么補？全套的分錄步驟怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 16:25

 你好  借其他應收款-老板 貸以前年度損益調整  應交稅費-應交增值稅 老板轉公司：借銀行存款貸其他應收款-老板        借以前年度損益調整  貸勞務成本。 假如你成本之前是先計入勞務成本科目去了  

S 追問

2021-04-27 16:37

老師，借其他應收款-老板 貸以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅 老板轉公司：借銀行存款貸其他應收款-老板 借以前年度損益調整 貸勞務成本。這些是補以前的收入和成本的分錄是嗎？  現在把項目設計費的錢退給客戶了，怎么沖收入和成本？分錄怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:04

 你好   是的這個是補的 ；    退客戶的話 就做相反分錄處理  

S 追問

2021-04-27 17:15

老師，補的分錄中，借以前年度損益調整  貸勞務成本，勞務成本增加不是在借方嗎？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:23

 你好   勞務成本  你原來不是應該要做一筆 ：比如借勞務成本-工資貸應付職工薪酬-工資。 上面是做的  取得收入 對應結轉  做到借主營業務成本貸勞務成本 。只是  主營業務成本 用以前年度損益調整科目替代了  

S 追問

2021-04-27 17:42

哦，所以，退客戶款時，做相反分錄，是這樣做嗎？借以前年度損益調整   應交稅費  貸其他應收款－老板，借勞務成本  貸以前年度損益調整。但是從公賬退款轉賬給客戶，這個做怎么做分錄體現？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:45

 你好 。1 是的  2.        借 以前年度損益調整   應交稅費 貸    貸銀行存款 。 如果是老板 之前已經把錢給你了    沖了其他應收款 -老板的科目了。 那么現在就直接做 這個 分錄 了就行了。