" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:13

老師，這就是一共四筆分錄

小林老師 解答

2021-04-26 19:15

您好，分錄最后是沒問題的，進項稅沖減以前年度損益調整，還原以前年度數據

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:19

老師，我想問一下，我報增值稅和企業所得稅，還要怎么處理

小林老師 解答

2021-04-26 19:22

您好，增值稅只能在認證當月抵扣，企業所得稅還原至以前年度，視同以前年度取得進項稅，減少成本

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:44

老師，資產負債表報表里有應交稅費負數七萬多，就是留抵稅額嗎？下次產生增值稅會抵掉對嗎？分錄怎么做？

小林老師 解答

2021-04-26 19:46

您好，開發票確認增值稅銷項稅，月末應交稅費應交增值稅余額全部轉入應交稅費未交增值稅

小林老師 解答

2021-04-26 19:46

您好，是的，就是留抵稅額

小林老師 解答

2021-04-26 19:47

您好，有留抵，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 19:58

請問老師，賬務處理這我明白了，那匯算清繳我沒有做過，正在聽學堂的課，我這個出錯的地方，要在匯算清繳時候，怎么處理呢？

小林老師 解答

2021-04-26 20:46

您好，調減申報年度損益表進項稅對應資產的科目

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 20:55

進庫存商品產生的進項稅，要調減庫存嗎？老師

小林老師 解答

2021-04-26 20:57

您好，是的，減少庫存，若出售，同時減少成本

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 21:04

老師，調減的庫存還用做分錄嗎？還是只把調減的數額計算填申報表啊？
就是這張發票的價和稅都從2020年轉出啦？

小林老師 解答

2021-04-26 21:07

您好，實際您的分錄不完整，最正確是紅字沖回暫估分錄，按發票金額重新做賬，

小林老師 解答

2021-04-26 21:07

您好，視同暫估時點即取得發票

" 悠^然.. 追問

2021-04-26 21:47

老師，我都蒙了，我之前是票據沒認證就做到賬里了，怎么又說暫估，老師你能詳細給我講講嗎？

小林老師 解答

2021-04-27 08:49

您好，暫估沒認證，現在認證就還原進項稅，不影響成本。您暫估分錄，借庫存商品，應交稅費應交增值稅（待認證進項稅）貸應付賬款？