向陽花? 追問

2021-04-26 10:54

那個原材料還可做成本嗎？

向陽花? 追問

2021-04-26 10:55

進項稅轉出的稅費那部分材料還可以做成本嗎？

鄒老師 解答

2021-04-26 10:58

你好，具體是什么原因導致進項稅額轉出？
是根本沒有購進而虛開發票嗎？ 

向陽花? 追問

2021-04-26 11:23

就是，處罰單是這樣寫的。

鄒老師 解答

2021-04-26 11:24

你好，如果是虛開發票，沒有真實交易的，進項稅額轉出是這樣處理
借：營業外支出 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

向陽花? 追問

2021-04-26 11:29

相關的附加稅、企業所得稅、滯納金、罰款。怎么做會計分錄？

鄒老師 解答

2021-04-26 11:31

你好，如果是虛開發票，相關的附加稅、企業所得稅、滯納金、罰款
借：營業外支出，貸：銀行存款 

向陽花? 追問

2021-04-26 12:18

我做成以前年度損益了，需要更正嗎？

鄒老師 解答

2021-04-26 12:49

你好，需要做相應的更正處理