您好，稅務(wù)局退回我司企業(yè)所得稅，如何做賬務(wù)處理呀？

萱萱老師

職稱：中級會計師

2021-04-22 13:57

1、小企業(yè)會計準則下首先沖掉之前多計提的所得稅費用：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：所得稅費用

2、按照匯算清繳本期應(yīng)退稅額的金額：

借：其他應(yīng)收款

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅

3、實際收到退稅款時：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款

菲菲追問

2021-04-22 23:43

老師不是多計提，而是先交企業(yè)所得稅，年底應(yīng)退的企業(yè)所得稅。。這情況怎么賬務(wù)處理？

萱萱老師解答

2021-04-22 23:46

交的時候是怎么做分錄的？

菲菲追問

2021-04-23 12:48

第一，二，三，四季度
借，應(yīng)交稅費——所得稅
貸，銀行存款

菲菲追問

2021-04-23 12:48

第一，二季度借，應(yīng)交稅費——所得稅貸，銀行存

菲菲追問

2021-04-23 12:50

年底虧損，需要退之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅回來。錢已到賬，怎么做賬務(wù)處理

萱萱老師解答

2021-04-23 12:53

就是我發(fā)的分錄，沖之前所得稅費用

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