愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:26

因?yàn)楣局挥匈徺I材料根本發(fā)票進(jìn)行了原材料入庫的憑證錄入，但是沒有出庫的啊。。沒有完善倉庫出入庫管理，，，月底對生產(chǎn)成本只能預(yù)估處理，，年底必須準(zhǔn)確這個怎么處理

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:29

年底可以通過盤點(diǎn)方式確認(rèn)全年材料成本

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:30

我明白了，那平時對材料只有入庫處理，沒有出庫處理，每個月生產(chǎn)成本估計這個怎么進(jìn)行呢？？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:32

建議以后健全入庫和領(lǐng)用制度，憑出入庫單做賬就可以了

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:34

這個我明白，但是制造企業(yè)比如說一搜游艇，用漆整桶好算成本，要是只用了一小部分，這樣的出庫怎么處理呢？？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:35

或者是出庫了一箱，，，但是只用了一部分又送回倉庫了，這個出入庫怎么進(jìn)行處理啊？？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:37

上面你說的預(yù)估每個月成本，年底通過盤點(diǎn)方式確認(rèn)全面材料成本，，，這個如果是多了，就在本年最后一個月調(diào)整或者調(diào)減生產(chǎn)材料成本嗎？？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:38

可以測量一下，確認(rèn)用量。（實(shí)踐中，也可以估算的）

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:41

明白，對于這種沒辦法確切出庫的也只能預(yù)估出庫處理唄，，，沒有辦法百分百確定處理處理？？是這意思不

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:42

是的，你的理解很對

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:42

再或者，一桶漆用了一部分又拿回倉庫的，當(dāng)月我可以不進(jìn)行處理，等到次月或者整桶用完的時候在進(jìn)行出庫處理，進(jìn)行成本計算，雖然違反會計上的及時性原則。這樣可以不？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:43

就是有些東西實(shí)踐中跟書本上不一樣時，就有點(diǎn)暈頭了

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:45

再或者是出庫的材料沒用完就不讓拿回倉庫了，留在車間繼續(xù)次月再用唄

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:46

可以的，可以等整桶用完再入賬的。沒有影響的

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:49

好的，，，，像月底盈利后，，法人只有老板自己一個人，月底盈利了的話，這個老板想要往他卡里打一部分錢，，這個怎么處理

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:50

再或者是大一點(diǎn)的企業(yè)，又一兩個股東的，像月底盈利了，，對他們進(jìn)行分紅嗎？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 10:51

實(shí)踐中公司沒有像書上會計制度那樣健全，，，，就有點(diǎn)懵了，，，

蔣飛老師 解答

2021-04-20 10:53

可以算做分紅處理。

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:08

這個分紅是凈利潤后的，那是會計憑證不是已經(jīng)錄入完畢了嘛？？要進(jìn)行分紅處理這個怎么弄？

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:10

可以做分錄：
借利潤分配…未分配利潤
貸應(yīng)付股利

借應(yīng)付股利
貸銀行存款

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:16

我的意思是這個分紅不是交完企業(yè)所得稅然后凈利潤才進(jìn)行分紅處理的嗎？？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:18

這個企業(yè)所得稅不是每個月會計憑證錄入完畢，，，上傳報表然后才可以進(jìn)行出所得稅的申報處理嗎？這時候會計憑證不是已經(jīng)錄完，生成當(dāng)月報表了嘛

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:18

這個分錄會寫，只是實(shí)踐中這個不知道怎去弄了

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:18

是的，正常是年末進(jìn)行分紅處理的。

蔣飛老師 解答

2021-04-20 11:19

要不然，對老板卡打錢，先記入其他應(yīng)收款。等年底分紅再做處理。

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:22

哦，明白了平時每個月老板要是要把錢往他卡里打，做分錄 借其他應(yīng)收款 貸，銀行存款，年底盈利了做分紅處理時在進(jìn)行其他應(yīng)收款的處理是吧

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

明白了，老師，謝謝

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

就算是老板向公司借款進(jìn)行處理唄

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:23

可以這樣理解吧

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:25

老師這個工資的計算有沒有什么標(biāo)準(zhǔn)還是說根據(jù)自己公司的標(biāo)準(zhǔn)來計提工資？

愛笑的眼睛 追問

2021-04-20 11:25

對于天數(shù)有沒有要求

蔣飛老師 解答

2021-04-20 12:01

是的，工資計提按公司實(shí)際做就可以了