申報企業(yè)所得稅季報，利潤總額是利潤表的利潤總額嗎？還是凈利潤。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2021-04-18 20:36

你好，申報企業(yè)所得稅季報，利潤總額是利潤表的利潤總額本年累計，而不是凈利潤

長情的月亮追問

2021-04-18 20:39

I季度季報，是1季度季報利潤總額，2季度季度就是本年累計1-6月的利潤總額嗎？

鄒老師解答

2021-04-18 20:41

你好，是的，都是按季度末月利潤總額本年累計金額填寫

長情的月亮追問

2021-04-18 21:11

那I季度填了1~3月的利潤總額，自動生成了交款金額，二季度又填1~6月份的利潤總額，這樣二季度不是把一季度二季度的利潤總額都交了稅嗎？

鄒老師解答

2021-04-18 21:12

你好，不會重復納稅，第二季度的時候，企業(yè)所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

精選問題

老師，我再給領導做管理報表，去年有過分紅，他想看上問

直接按利潤表的利潤總額本期數(shù) 答
個體戶要怎么報稅問

您好，個體是查賬征收還是核定征收答
老師想請問一下。如果我們生產(chǎn)出來的東西和對方問

你好，你生產(chǎn)出來的A產(chǎn)品給B，然后B給你C材料，是這個意思吧？答
已經(jīng)支付貨款，貨已入庫，但是沒有收到發(fā)票怎么做賬問

借：庫存商品貸：銀行存款答
請問公司建造的木屋，已經(jīng)建造好了，但是屬于違建又問

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定，在計算應納稅所得額時，罰金、罰款和被沒收財物的損失等支出不得扣除。違建建筑被依法拆除，其產(chǎn)生的費用屬于 “罰金、罰款和被沒收財物的損失” 性質，因此在次年匯算清繳時需要調減，不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。答

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