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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-04-16 12:42

小規模納稅人季度申報企業所得稅季度預繳表時,只填寫收入、不填寫成本、填寫會計利潤,是可以的,因為可能成本沒有取得正規的發票,導致無法在企業所得稅稅前列支成本

學堂用戶_ph287649 追問

2021-04-16 12:45

有沒有相應文件

江老師 解答

2021-04-16 12:48

這個是企業所得稅稅法的規定,就是據實列支成本或費用,對于無票的成本費用,需要調增應納稅所得額,補交企業所得稅。

學堂用戶_ph287649 追問

2021-04-16 12:51

那一般納稅人可不填列這兩項嗎

江老師 解答

2021-04-16 12:55

一般納稅人,也可能不填寫成本金額的。如果是沒有取得采購發票的情況下,也可能沒有成本。

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相關問題討論
個稅都是按月申報繳納的
2019-05-05 08:56:31
你好,小規模納稅人企業所得稅通常是按季度申報的
2019-10-08 22:00:37
需要,這個需要申報這個
2020-04-02 12:05:36
你好 你去看看你們什么業務都沒發生嗎 沒發生才是0報
2020-04-15 16:49:47
所得稅是按季度申報的,增值稅要看稅務局核定的申報方式,有按季度的,也有按月的
2020-03-14 15:20:25
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