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送心意

小羽老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-04-16 08:22

你好
小規模納稅人開具1%稅率發票后,在申報時均按照3%稅率填寫。

如開具有1%稅率的專票或是達起征點(月銷售額超過10萬,季度銷售額超過30萬)后需要交稅,就需要將多計算的2%稅點填寫在18欄應納稅額減征額和增值稅減免稅申報明細表。

未達起征點的普票數據填寫第10行或11行后,19、20行或19、21行免稅稅額按照3個點計算即可。

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相關問題討論
有沒有超過季度30萬,沒有的填第十行
2020-07-08 10:26:01
開15萬普通發票含稅,稅控820如何填制增值稅納稅申報表,小規模的,謝謝
2015-12-03 16:22:22
你好 打開對應申報表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好,你的記錄銷售額是多少?專票還是普票的。
2021-04-01 18:21:58
這個中間會申報2次,一次是小規模還有一次是一般納稅人這樣,這個中間中的時候這個小規模會再申報一次,你這個稅局會出來申報表,我看學員截圖是2個表
2020-09-24 09:29:36
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