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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2021-04-16 06:47
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精選問題
一個工程開票結束了，還有未付款，這部分未付款付了 問
開票結束了，可全部結轉成本 答
老師你好，公司買特產/酒送客戶，屬于視同銷售：1.（普票 問
普票情況 購進時： 借：庫存商品（價稅合計金額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 專票情況 購進時： 借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送客戶時： 借：管理費用 - 業務招待費 貸：庫存商品（成本價） 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按市場公允價值計算的稅額） 在專票情況下，不需要做進項稅額轉出。因為視同銷售行為，需要計算銷項稅額，同時對應的進項稅額可以正常抵扣，不滿足進項稅額轉出的情形。 另外，在企業所得稅方面，贈送客戶的特產 / 酒也需要視同銷售，匯算清繳時要進行納稅調整。同時，若贈送的對象是個人客戶，還可能涉及按照 “偶然所得” 代扣個人所得稅的問題。 答
老師，請問工程項目上的機械費包括哪些機械？ 問
你好，這個沒有固定。每個項目不一樣，所用到的機械都不同。 答
你好老師匯算清繳研究費用其他費用有限額扣除然 問
提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行。可這樣調整： 核對數據：查賬務處理，看費用化和資本化支出記錄是否準確；對比輔助賬，確保取數無誤。 重新計算：算出準確的費用化、資本化及合計金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報：確認行次填報無誤，公式設置正確。 答
您好！無形資產攤銷時計入生產成本，停產后這部分攤 問
您好，您停產是因為非正常性的還是季節性質的呢？ 答
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