天之痕 追問

2016-11-12 11:17

我們之前老會計算的稅率是3%，那之前老會計多算了的經營收入，要怎么處理。本來是沒有這么多收入的，現在我的主營業務收入的期末余額是3841.02，經營收入的期末余額是-3502，這個要怎么處理，這個是按你的說的錯賬更正后的結果

天之痕 追問

2016-11-12 17:50

就是這個問題，涉及到利潤表的編制，導致后面不平

鄒老師 解答

2016-11-12 10:44

你好，把經營收入調整到主營業務收入，應交稅費
借；經營收入   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
調整之后，收入類應當是沒有余額的才對啊

鄒老師 解答

2016-11-12 11:00

你好，做這個調整分錄
借； 經營收入 902  貸；主營業務收入902/1.06  應交稅費-應交增值稅902/1.06*6%

鄒老師 解答

2016-11-12 11:18

如果稅率是3%，做這個調整分錄
借； 經營收入 902 貸；主營業務收入902/1.03 應交稅費-應交增值稅902/1.03*3%

鄒老師 解答

2016-11-12 17:51

怎么會不平呢，你需要理理這里面的關系