小鄧 追問

2021-04-15 14:54

那成本，也留在4月做嗎？

小菲老師 解答

2021-04-15 14:57

同學，你好
恩恩，對的

小鄧 追問

2021-04-15 15:00

可是4月份發的3月份的工資

小鄧 追問

2021-04-15 15:01

加工廠，就是計算人工和費用，那我3月要不要計提工資

小菲老師 解答

2021-04-15 15:03

同學，你好
3月份計提工資，4月份發

小鄧 追問

2021-04-15 15:04

那我加工的就是人工啊，人工就是成本，計提了工資，工資就是成本，我糊涂了

小菲老師 解答

2021-04-15 15:06

同學，你好
如果是生產部門的人員工資，就計入成本
如果是其他部門的人員工資，應該計入費用

小鄧 追問

2021-04-15 15:31

那我計提了工資，也是做了成本，對吧

小鄧 追問

2021-04-15 15:31

還是，計提是計提，人工成本另外做憑證

小菲老師 解答

2021-04-15 15:38

同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）或者勞務成本
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）或者勞務成本
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金