小睿 追問

2021-04-09 09:07

謝謝老師，講的很清楚，老師，我還想咨詢一下
1.我們公司是小規(guī)模納稅人，在國(guó)內(nèi)直接買產(chǎn)品出口到國(guó)外，國(guó)內(nèi)買產(chǎn)品向私人購(gòu)買，直接出口給外國(guó)的買方，如果對(duì)方不要票的話，不需要開五年免稅專票，對(duì)嗎？還是說要開，形式發(fā)票。
2.出口產(chǎn)品主要是外包裝瓶，還有包裝材料，這些產(chǎn)品都是免出口關(guān)稅跟出口增值稅的對(duì)嗎？
3.我公司向私人購(gòu)買產(chǎn)品，沒有成本票，這樣的話，收到外匯算成人民幣，剪掉相關(guān)的費(fèi)用就是企業(yè)所得，要交企業(yè)所得稅率嗎？

閻老師 解答

2021-04-09 09:17

1、一般是開形式發(fā)票；
2、具體產(chǎn)品是不是免稅，需要到稅務(wù)局、海關(guān)官網(wǎng)上查詢，看起來是免稅的，不免稅的主要是礦產(chǎn)資源及部分金屬等；
3、是這樣計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的。

小睿 追問

2021-04-09 15:14

老師，如果是開形式發(fā)票的話，這個(gè)發(fā)票格式是固定的，對(duì)嗎？就自己做就可以了，開形式發(fā)票給國(guó)外的話，如果超過小規(guī)模的免稅額度，要去稅局交稅嗎？

閻老師 解答

2021-04-09 15:24

形式發(fā)票就是自己做的，出口是免稅的，不用交稅