悠悠紫 追問

2016-11-08 09:48

沒有取得抵扣憑證又是怎么做賬的啊  取得抵扣又是怎么做賬

龍老師 解答

2016-11-08 09:40

這個科目一般是輔導期納稅人使用，取得增值稅抵扣憑證后，借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目。交叉稽核比對無誤后，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關科目。

也有的人把它用在本月取得進項稅票，入賬但不抵扣，也就是不去做稅務認證，留到下個月認證，轉到“應繳稅費—應交增值稅（進項稅額）”再做抵扣用。

龍老師 解答

2016-11-08 09:46

一般納稅人輔導期就是雖得到一般納稅人資格的認定，但條件還沒有完全成熟，認定后一般有六月輔導期。輔導期結束后才能自己領發票，自己開票。

龍老師 解答

2016-11-08 09:51

你好，上面我已經說明分錄了。