豐富的柜子 追問

2021-04-07 22:38

老師，我們是小規(guī)模納稅人，而且我們給股東發(fā)的福利都是我們公司自己購進的商品，比如酒水之類的，

豐富的柜子 追問

2021-04-07 22:39

我自己處理的借管理費用-福利費，貸庫存商品是對的嗎？

豐富的柜子 追問

2021-04-07 22:40

相當于我們是自己拿的本公司進價進來的商品，

meizi老師 解答

2021-04-08 08:10

你好 這個要視同銷售。 要按你同期的售價來做 收入 和增值稅的金額的。 不是你說的 直接 貸庫存商品 

豐富的柜子 追問

2021-04-08 15:51

老師，我們是小規(guī)模核定征收啊！而且為啥要這樣處理呢！具體分錄是怎么樣呢？我沒太懂為啥要做銷售，這是所有股東都這樣有得福利

meizi老師 解答

2021-04-08 15:54

你好        你去看看視同銷售的管理條例 里面有規(guī)定的； 跟你 是不是核定征沒有關系 ； 你要按實際來做賬。   《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定，以下8種行為視同銷售：
①將貨物交付他人代銷；
②銷售代銷貨物；
③設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應稅項目；
⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；
⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者；
⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
 ?⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:03

謝謝老師

meizi老師 解答

2021-04-08 16:04

沒事的。 希望能幫到你   

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:05

嗯嗯，我是你們的學員，還正在學習階段，謝謝

meizi老師 解答

2021-04-08 16:10

沒事的。  慢慢來 ；每天學習一點 就會豐富自己的知識了 。

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:13

謝謝老師，再麻煩請問老師內(nèi)賬做銷售收入是也是要價稅分開嗎？在報稅時是不是只按照已經(jīng)開具的發(fā)票來做收入呢？沒開發(fā)票的有銀行往來要做成收入嗎？

meizi老師 解答

2021-04-08 16:14

你好1. 內(nèi)賬的話看你們自己選擇。 你可以分離 參考外賬來做  或者是不分離  到時繳納稅費就計入管理費用去；

meizi老師 解答

2021-04-08 16:14

沒有開票的做無票收入處理。      你外賬也得報稅的

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:16

我們目前基本沒有超過起征點，也算是沒有稅可交

meizi老師 解答

2021-04-08 16:17

 你好  那你內(nèi)賬的話你可以不做增值稅  ；外賬就必須要做增值稅到時轉營業(yè)外收入去  

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:17

沒有發(fā)票的怎么做無票處理呢？老師

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:18

把什么轉營業(yè)外收入呢？沒有發(fā)票的收入嗎？老師

meizi老師 解答

2021-04-08 16:21

 你好   你做內(nèi)賬還是做外賬 ？ 你現(xiàn)在是問 那個方面的賬 ？   

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:24

兩套都要做呢，老師，我問的第一個問題外賬不需要開發(fā)票的銀行有流水的怎么處理收入。第二個問題是內(nèi)賬我可以都直接做收入嗎？也不用價稅分離可以嗎？

meizi老師 解答

2021-04-08 16:25

 你好1.  做借銀行存款貸主營業(yè)務收入-無票收入  應交稅費-應交增值稅  2.      是的直接做收入處理。 不用   

豐富的柜子 追問

2021-04-08 16:30

嗯嗯，老師，如果公司沒有超過起征點做的無票收入也要做分錄應交增值稅嗎？

meizi老師 解答

2021-04-08 16:31

 你好   外賬的話 是的。也得做增值稅體現(xiàn)的