僵小魚 追問

2021-04-04 17:43

支付1年的房租

僵小魚 追問

2021-04-04 17:44

今年1年的房租

郭老師 解答

2021-04-04 17:47

如果一月份支付
借預付賬款貸銀行存款
按月分攤借管理費用房租貸預付賬款
次月發票到了
借預付貸管理費用
借管理費用 兩個月的
進項（發票的）
貸預付賬款

僵小魚 追問

2021-04-04 17:59

是廠房的房租也計入管理費用嗎

郭老師 解答

2021-04-04 18:01

廠房，你們開始生產了做制造費用里面。

僵小魚 追問

2021-04-04 18:03

結轉的時候是不是轉入生產成本里面？

郭老師 解答

2021-04-04 18:07

你好，月末是結轉到生產成本里面。

僵小魚 追問

2021-04-04 18:13

一月份支付  借預付賬款貸銀行存款
次月發票到了  借 制造費用 
                           進項（發票的）
                           貸預付賬款
攤銷時           借制造費用房租
                     貸預付賬款

僵小魚 追問

2021-04-04 18:14

我這樣理解的對嗎？

郭老師 解答

2021-04-04 18:31

你好，第二個分錄不對，知道費用是多少。

郭老師 解答

2021-04-04 18:32

制造費用是多少
你是一次攤銷了嗎？

僵小魚 追問

2021-04-04 19:21

制造費用304561      支付時：借預付賬款  貸 銀行存款   攤銷時：借制造費用   貸預付賬款

次月收到發票                       借：預付賬款     貸制造費用
                                            借：制造費用    進項稅額    貸預付賬款    
                                             繼續攤銷  是這樣嗎？

郭老師 解答

2021-04-04 19:23

是的
是這么做的
最后一個制造費用是兩個月的攤銷額