老師，您好，請問小微企業計提所得稅費用金額怎么計算，減免稅額怎么計算

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2021-04-03 16:10

你這個滿足小型微利，應納稅所得額不超過100萬，應納稅額=實際利潤額/應納稅所得額*2.5%，減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-實際利潤額/應納稅所得額*2.5%，（沒有文件后面最新不知道咋計算的，需等文件通知，之前我看學員反饋是）應納稅所得額大于100萬不超過300萬，應納稅額=（實際利潤額/應納稅所得額-100萬）*10%+100萬*5%（這個待定看是2.5% 還是按5%））減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-（實際利潤額/應納稅所得額-100萬）*10%-100萬*5%（這個待定看是2.5% 還是按5%）

謙讓的大門追問

2021-04-03 16:15

那計提的分錄怎么做呢，當期是借：所得稅貸：應交稅費，金額按什么填寫

maize老師解答

2021-04-03 16:19

金額按這個實際需要交去做，

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