Snow 追問

2016-11-05 16:31

這些成本都是為上個(gè)月開票產(chǎn)生的，那這個(gè)月收到這筆錢又該怎么做賬？

王雁鳴老師 解答

2016-11-05 16:18

您好，預(yù)提成本在前，紅沖在后，這兩個(gè)應(yīng)該是連續(xù)的操作，您的意思是什么？能再詳細(xì)描述一下嗎？謝謝。

王雁鳴老師 解答

2016-11-05 16:28

您好，如果預(yù)提成本少，實(shí)際成本多，應(yīng)該先紅沖預(yù)提成本，再按實(shí)際成本核算，最終的結(jié)果是差額計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本。

王雁鳴老師 解答

2016-11-05 16:34

您好，上月開票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
本月收到收入款時(shí)
借：現(xiàn)金或者銀行存款
貸：應(yīng)收賬款。