2016年6月5日,納稅人購進(jìn)辦公大樓一座,該大樓用于公司辦公經(jīng)營,計(jì)入固定資產(chǎn),并于次月開始計(jì)提折舊。6月20日,該納稅人取得該大樓增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符,專用發(fā)票注明稅額1000萬元,該1000萬元進(jìn)項(xiàng)稅額中的60%于當(dāng)期(2016年6月)抵扣,剩余40%于當(dāng)期的第13個月(2017年6月)抵扣。老師,這個會計(jì)分錄直接做1000萬的進(jìn)項(xiàng),還是60%做當(dāng)期進(jìn)項(xiàng),40%做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
阿杜
于2016-11-04 16:27 發(fā)布 ??4665次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2016-11-04 16:49
借:固定資產(chǎn)-辦公大樓 ***
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 600
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸:銀行存款 ***
這樣是否OK?
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一般都是設(shè)置為應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-12-29 14:55:32

你好,認(rèn)證與抵扣是同步的
認(rèn)證抵扣分錄是 借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-01-19 13:06:25

您好,前一個待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32

這些進(jìn)項(xiàng)專票您認(rèn)證了嗎?
2018-10-16 09:17:23

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做,實(shí)際收到發(fā)票的時候,直接確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了。
2020-03-01 21:03:58
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鄒老師 解答
2016-11-04 16:28
鄒老師 解答
2016-11-04 16:54