葉子 追問

2021-03-30 20:34

老師，結(jié)賬后資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)，是不是做錯了憑證導(dǎo)致的

葉子 追問

2021-03-30 20:36

之前他做成的預(yù)收賬款部分就不用了，是嗎

閻老師 解答

2021-03-30 20:39

是的，吧預(yù)收換成其他應(yīng)付款就行了。

葉子 追問

2021-03-30 21:07

老師是不是平常做賬時，收到錢時：借銀行存款 貸其他付款  支付時：借 其他應(yīng)付款  貸銀行存款  月末結(jié)轉(zhuǎn)時：借 其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入   借 其他應(yīng)付款-代付款（下游） 貸 其他應(yīng)付款 -代收款（上游） 再結(jié)轉(zhuǎn)收入：借 其他業(yè)務(wù)收入  貸  其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

葉子 追問

2021-03-30 21:23

老師，剛我和做賬的會計溝通，他把收到錢沒給發(fā)票的做成預(yù)收賬款，收到錢就給發(fā)票的做成你說的那種。這樣可以嗎

閻老師 解答

2021-03-30 22:07

給發(fā)票是你們要確認(rèn)收入嗎，這就不是代收代付了，是其他業(yè)務(wù)收入，代收到付一般不開發(fā)票。沒開票的收款可以計入預(yù)收款項或者合同負(fù)債，開票的收款計入其他業(yè)務(wù)收入，支付的時候計入其他業(yè)務(wù)并本。
收款沒開票，借：銀行存款，貸：預(yù)收款項（或合同負(fù)債）。
開票，借：預(yù)收款項（或合同負(fù)債），貸：其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項）。
付款，借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款。
期末結(jié)轉(zhuǎn)，借：其他業(yè)務(wù)收入，貸：其他業(yè)務(wù)成本。有差額的話計入本年利潤，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。

葉子 追問

2021-03-30 22:23

老師我們是促進(jìn)會，代收代發(fā)工資社保

閻老師 解答

2021-03-31 09:07

往來款不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，代收款代發(fā)工資開發(fā)票，收到的錢做收入，付出去的錢做成本，額外收取的手續(xù)費(fèi)作為計稅收入繳納增值稅