公司代繳的個人社保和公積金應該通過哪個科目核算？

玲老師

職稱：會計師

2021-03-30 13:23

你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

震動的樓房追問

2021-03-30 13:24

為什么不是其他應收款？

玲老師解答

2021-03-30 13:25

如果先交的社保后發的工資用其他應收款。

震動的樓房追問

2021-03-30 13:34

兩個都可以用，只是看先后順序是嗎？

玲老師解答

2021-03-30 13:35

是的，您的理解是正確的。

震動的樓房追問

2021-03-30 13:35

好的，謝謝老師

玲老師解答

2021-03-30 13:37

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