安詳的小蝴蝶 追問

2021-03-29 16:58

老師這道題為什么沒有算上遞延所得稅負債

安詳的小蝴蝶 追問

2021-03-29 17:12

老師這道題為什么沒有算上遞延所得稅負債 ？》？老師看下

丫丫老師 解答

2021-03-29 17:54

如果用考慮遞延所得稅的方法是這樣
遞延所得稅發生額5，所以產生應納稅暫時性差異5?25%=20，那么計算本期應交所得稅時候納稅調減20。應納稅所得額210?10?20?20=200
當期應交所得稅200??25%=50
所得稅費用=50?5