我是小領 追問

2021-03-28 09:30

協議就是每半年預付款，其它沒啥，現在有這兩張票，分錄怎么做，3434.5包括傭金不？想知道這個，不用考慮其它原因

文老師 解答

2021-03-28 10:09

我個人覺得是這兩個應該是分別核算的的，您開票的確認收入，他開傭金的您記入銷售費用

我是小領 追問

2021-03-28 10:19

收入沖預收
借  預收賬款 3434.5
貸 主營收入 3240.09
貸 應交稅金-銷項稅額194.41
借 銷售費用-傭金628.52
借 應交稅費-進項 37.71
貸 預收賬款  666.23
這么做嗎文老師？
要按說酒店開給攜程的是沖預收款的，里邊不該包含傭金了對吧？

我是小領 追問

2021-03-28 12:50

等了一上午也不回答，著急呢

文老師 解答

2021-03-28 12:51

您好，是的，款項直接抵的花，可以這樣做的

我是小領 追問

2021-03-28 12:53

收入沖預收，這個收入金額是扣除了傭金以后的吧？
那銷售費用這個分錄的貸方還能是預收賬款呀？

文老師 解答

2021-03-28 13:25

收入和費用都不應該直接沖

我是小領 追問

2021-03-28 13:28

那應該怎么做呀文老師，直接告我答案可以嗎，酒店預收攜程的錢了，現在這個月網訂房數量金額出來了，酒店給攜程開票這就是收入，不沖預收咋辦，人家不會再給錢了呀

文老師 解答

2021-03-28 13:45

給的錢是沖減了的，就是應收寬可以沖，收入和費用不充，最終差額付款

我是小領 追問

2021-03-28 13:48

酒店給攜程開的發票，那就是應收款哪！已經預收了怎么還叫應收呢老師？著急呀，看沒看清我的提問呀文老師

我是小領 追問

2021-03-28 13:50

每半年預收攜程款一次，一月份酒店給攜程開發票3434.5，同月，攜程開給酒店傭金發票666.23，就這么個關系，問，這個分錄怎么做，就是問不出來，應收，哪有應收咹？

我是小領 追問

2021-03-28 13:51

咱們的老師都愛講理論，不針對學員的提問回答

文老師 解答

2021-03-28 14:06

您同一個單位，用的預收賬款這個科目，那就用預收賬款的
您上面的分錄是對的，也就是發票都開，只是付款相互抵，按差額實際結算的，但是做賬的時候分開做分錄，那就發票的含稅金額都通過預收賬款來過渡

我是小領 追問

2021-03-28 14:15

這個3434.5對酒店來說是收入，想問老師，這個收入是含著傭金的全部收入，還是扣除傭金后的凈收入呢？

文老師 解答

2021-03-28 14:33

我認為是這樣的，這不應該扣除傭金開票的

我是小領 追問

2021-03-28 14:33

是做成一張憑證合適還是分開做好

文老師 解答

2021-03-28 14:34

這影響不大，分錄做對了就可以，不同業務分開做也可以的