春華秋實 追問

2021-03-25 08:56

不懂，老師講的有點亂，聽N遍回放，沒聽出來什么意思。我可以這樣理解嗎？21年5.31前發放完20年工資，21年匯算清繳時，不需要清繳，可以全額扣除，對嗎？21年5.31號前沒有發放完畢，21年匯算清繳時，不得扣除，需要調增。這兩種情況，我的理解和說法對嗎？老師講的部分，我畫紅線的那部分是針對那一部分說的？什么調減20年調增的那部分工資，是針對什么意思說的？辛苦老師講一下我的幾個問號，謝謝。

maize老師 解答

2021-03-25 09:08

是的，前面都是理解是對的，就是后面這個部分的話，你這個計提的工資20年做管理費用是不是，這個2021.5.31號之后才給發，那這個你之前21年做20年匯算清繳這個納稅調增了，這個算21年工資了，你這個計提分錄還是做20年上面，所以22年做21年匯算清繳這個對應工資納稅調減，你才可以少交企業所得稅，這個 意思，

春華秋實 追問

2021-03-25 09:20

后面這部分話，指的是哪部分話？怎么21年匯算清繳，一直到22年的？

maize老師 解答

2021-03-25 09:23

22年做是21年匯算清繳，現在21年做是20年匯算清繳，你20年沒有扣除，那這個就放21年扣除，這個意思，意思就是20工資，21年5.31號之前沒有發，沒有扣除，后續發，算21年工資稅法上面，

春華秋實 追問

2021-03-25 09:24

謝謝，老師辛苦來

maize老師 解答

2021-03-25 09:30

你這個明白么？ 你可以如果還不明白，你就把20年的那個工資沖調用以前年度損益調整沖掉之后。就是當21年的工資來做，計提到管理費用下面。這樣處理，

春華秋實 追問

2021-03-25 09:32

意思就是20年工資沒有在20年發，21年調增，21年發了20年工資，22年調減，對嗎？轉了半天是這個意思嗎？

春華秋實 追問

2021-03-25 09:46

因為工資是計提的所以要調增。如20年12月份工資已計提工資，21年1月份還沒有發放，截止到21年5.31還沒有發放，就要調增，但21年6月份發了20年工資，22年就要調減，意思對嗎

maize老師 解答

2021-03-25 09:48

是的，是這個意思的，是的