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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2016-11-01 15:44

第二個分錄是什么時候做呢?第一個分錄是不是我支付時候就做?

kaylee 追問

2016-11-01 15:55

例如我是10月17號交了這個費用,做分錄借:管理費用貸:庫存,然后那個借:應交稅費-減免稅款,貸:管理費用什么時候做這個分錄?

kaylee 追問

2016-11-01 17:36

如果我們交了價稅合計330,那是不是330都可以免征?直接填入增值稅表的免征項里330?

kaylee 追問

2016-11-02 11:00

可以不減免,直接做費用嗎?

吳月柳 解答

2016-11-01 15:39

你好,借:管理費用  貸:現金,全額抵扣時,借:應交稅費-減免稅款  貸:管理費用或營業外收入

吳月柳 解答

2016-11-01 16:19

第一個分錄是購進時做,第二個是抵扣時做的。

吳月柳 解答

2016-11-01 18:01

是的,全額抵扣,填減免明細表

吳月柳 解答

2016-11-02 11:20

你不想享受就不做減免

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您好 購買時“ 借:固定資產 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸:遞延收益 按期計提增值稅稅控系統專用設備折舊時 借:管理費用 貸:累計折舊 借:遞延收益 貸:管理費用 向技術維護服務單位繳納維護費 借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2016-12-21 19:47:51
您好,借管理費用,辦公費貸,銀行存款,借應交稅費,應交增值稅,減免稅額貸管理費用
2020-07-13 15:30:00
你好,這個可以全額抵扣增值稅的應納稅額。
2021-10-19 16:23:48
你好,不管是普通發票,還是專用發票,這個都是可以全額減免的
2017-09-28 16:26:02
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-04-11 10:26:21
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