小緣 追問

2021-03-23 15:58

那之前會計做賬的表格我看有兩種格式一種是已計提折舊+凈值包（含殘值） 然后殘值的數據有單獨列出來，計提完后殘值=凈值 ，還有一種是原值=已計提折舊+凈值+殘值，計提完后，凈值為0殘值就是按預先5%計提的殘值，這個已經做了多年了那怎么辦

孺子牛老師 解答

2021-03-23 16:32

凈值是包括殘值的。所以第二正不對，你要按第一種做。需要按前期差錯更正一下。

小緣 追問

2021-03-23 16:50

怎么更正，今年的只更正表格就可以了是嗎，那之前幾年的了，因為計提都是扣除殘值后剩余的再計提的

孺子牛老師 解答

2021-03-23 18:29

賬面凈值包括凈殘值，但是折舊是扣除凈殘值折舊的，如果之前扣除凈殘值再折舊是對的

小緣 追問

2021-03-24 12:27

那如果少計提了怎么辦，直接補個分錄補計提嗎，需要附件嗎

孺子牛老師 解答

2021-03-24 13:41

少提折舊按前期差錯處理。
借：以前年度損益調整-管理費用等
 貸：累計折舊

小緣 追問

2021-03-24 14:10

不要附附件可以是吧

孺子牛老師 解答

2021-03-24 15:24

最好有附件，說明相關情況。