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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2021-03-23 15:13

同學你好
你享受的是什么政策的減免呢?

Y_Yan 追問

2021-03-23 15:17

優惠20%的老師

Y_Yan 追問

2021-03-23 15:33

老師,優惠20%,在哪填,我看報表上不讓填是怎么回事

鐘存老師 解答

2021-03-23 16:09

A107010    免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表

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相關問題討論
同學你好 你享受的是什么政策的減免呢?
2021-03-23 15:13:47
這個是填列到減免稅明細表里面的
2021-03-23 16:12:14
你好,是符合條件的小型微利企業減免所得稅的金額嗎?
2021-04-27 21:52:00
你好,減免的所得稅計入營業外收入科目。也是要交所得稅的。
2020-02-14 12:04:46
需要計算繳納企業所得稅。   《財政部 國家稅務總局關于財政性資金 行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2008〕151號)第一條規定,企業取得的各類財政性資金,除屬于國家投資和資金使用后要求歸還本金的以外,均應計入企業當年收入總額。對企業取得的由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途并經國務院批準的財政性資金,準予作為不征稅收入,在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。所稱財政性資金,是指企業取得的來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息,以及其他各類財政專項資金,包括直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收,但不包括企業按規定取得的出口退稅款;所稱國家投資,是指國家以投資者身份投入企業、并按有關規定相應增加企業實收資本(股本)的直接投資。   同時《財政部印發<關于小微企業免征增值稅和營業稅的會計處理規定>的通知》(財會〔2013〕24號)規定,小微企業在取得銷售收入時,應當按照稅法的規定計算應交增值稅,并確認為應交稅費,在達到《通知》規定的免征增值稅條件時,將有關應交增值稅轉入當期營業外收入。   因此,對照上述規定,增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過2萬元而暫免征收的增值稅屬于財政性資金,且不符合不征稅收入的條件,應計入企業當年收入總額計算繳納企業所得稅。
2016-06-19 16:07:20
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