老師,您好,年報(bào)里廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表(A105060)這個(gè)一般填什么內(nèi)容,跨年業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),是12月發(fā)生的,但在1月入賬?還是怎樣
煥然
于2021-03-21 19:06 發(fā)布 ??1369次瀏覽
- 送心意
劉麗老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-03-21 19:10
您好!廣宣費(fèi)企業(yè)所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是營業(yè)收入的15%,超過部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下年,調(diào)整表是填這部分
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廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)納稅調(diào)整是指在企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行廣告業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中產(chǎn)生的宣傳費(fèi)用,視為企業(yè)或者分支機(jī)構(gòu)所屬稅務(wù)登記部門認(rèn)定的支出,可以納入企業(yè)或者分支機(jī)構(gòu)稅務(wù)調(diào)整范圍內(nèi)。宣傳費(fèi)用包括廣告費(fèi)用、報(bào)紙或者雜志發(fā)行費(fèi)用、電臺(tái)、電視臺(tái)投放費(fèi)用、展覽會(huì)及講座會(huì)辦理活動(dòng)的組織費(fèi)用、定向宣傳活動(dòng)費(fèi)用等。此類支出可以通過納稅調(diào)整來抵扣或減免企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)稅費(fèi),從而達(dá)到減稅的目的。
2023-02-20 11:17:48

這個(gè)是調(diào)增金額8169.3元,本年是調(diào)增,以后年度可以抵減
2017-08-31 15:21:17

你好
先填廣告費(fèi)那張明細(xì)表
2020-04-12 12:32:42

你好,這里填寫的是主營業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入加上視同銷售收入。
2023-05-08 16:51:21

你好,小規(guī)模有需要調(diào)整的可以勾選,沒有的就不用填寫了。
2020-04-14 15:52:14
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煥然 追問
2021-03-21 19:10
劉麗老師 解答
2021-03-22 10:06