酷炫的花生 追問

2021-03-20 17:42

超過100萬是10還是15

樸老師 解答

2021-03-20 17:43

不好意思，是10%
沒有15%的
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

酷炫的花生 追問

2021-03-20 17:46

比如，200萬利潤，100萬按5%，另外100按10%是這樣嗎

樸老師 解答

2021-03-20 17:46

對的
就是這樣做的哦

酷炫的花生 追問

2021-03-20 17:55

那200萬所得稅就要算2次

樸老師 解答

2021-03-20 17:57

一百萬是5%
100萬是100%
這樣計算的

酷炫的花生 追問

2021-03-20 18:02

那這個所得稅是不是要計入本年利潤，比如，2月利潤是200萬，所得稅15萬，這個怎么處理呢

酷炫的花生 追問

2021-03-20 18:08

老師在嗎

樸老師 解答

2021-03-20 18:11

對的，是要結轉損益的哦

酷炫的花生 追問

2021-03-20 18:20

老師這里有點不懂，比如這個月本年利潤貸方200萬，我按這個算所得稅，所得稅就是15萬，那我在把這個所得稅15萬在算到本年利潤，那本年利潤就是185萬，這里麻煩老師講一下，謝謝

樸老師 解答

2021-03-20 18:27

本年利潤還得結轉到利潤分配未分配利潤
最后沖減了未分配利潤的
利潤減少了

酷炫的花生 追問

2021-03-20 18:32

謝謝老師，麻煩你了

樸老師 解答

2021-03-20 18:33

滿意請給五星好評，謝謝

酷炫的花生 追問

2021-03-20 18:34

算所得稅數字，我可以按本年利潤這個數字來算嗎

樸老師 解答

2021-03-20 19:23

是的，就是毛利潤計算的

酷炫的花生 追問

2021-03-20 20:48

賬上結轉下來的本年利潤，是嗎

樸老師 解答

2021-03-20 21:54

對的，這個就是毛利潤