小冉 追問

2021-03-19 07:40

老師 你看看這道題，我倒算不過來了。4月10日公司行政人員的費用共233000元，行政部員工工資160000，行政部辦公設備的折舊費44000元，行政部差旅費給21000(均使用現金),辦公費8000元均用銀行支付。編會計分錄。我做的分錄是:借管理部門-職工工資160000,管理費用-折舊費44000 管理費用-差旅費21000貸:庫存現金225000然后再借:管理費用-辦公費8000貸:銀行存款8000老師我這么做分錄怎么不對呢？問題是我碰到過好幾次，為什么貸方再結轉過來呢。
 

小冉 追問

2021-03-19 07:40

這個應該是完整的了

小冉 追問

2021-03-19 07:41

昨天晚上困的，發著發著睡覺了，不好意思，老師對不起

朱立老師 解答

2021-03-19 08:11

分著看一下
1.工資一般需要計提   借管理費用-職工工資  貸應付職工薪酬160000 
發放時  借應付職工薪酬  貸庫存現金16000
2.折舊    借管理費用-折舊費  貸累計折舊44000
3.差旅費   借管理費用-差旅費  貸庫存現金21000
4.辦公費   借:管理費用-辦公費8000貸:銀行存款8000

小冉 追問

2021-03-19 09:54

老師我們是小企業，原始的憑證記了10天了，我下一步是做記賬憑證，這個記賬憑證是自己用本子記嗎？還是在電腦上操作？

朱立老師 解答

2021-03-19 09:58

沒有財務軟件的話    
手工帳   去文具店 買記賬憑證  

小冉 追問

2021-03-19 10:05

這個就是我剛能的日銷售表

小冉 追問

2021-03-19 10:06

買記賬憑證，最后就是在系統上做財務報表？

小冉 追問

2021-03-19 10:07

對嗎？老師

朱立老師 解答

2021-03-19 10:23

系統上做財務報表？  有財務軟件沒


沒有的話  手工賬的話  自己出報表    

小冉 追問

2021-03-19 10:24

老師能麻煩你給我看看月底自己出什么樣的會計報表好嗎？謝謝

朱立老師 解答

2021-03-19 10:28

內賬的話 不需要出報表
外賬的話 需要出資產負債表和利潤表就可以

小冉 追問

2021-03-19 10:40

外賬是給老板看的，內賬就是告訴老板應收帳款就可以了是吧？然后去買記賬憑證，現金日記賬，銀行存款日記賬這3本就夠了是吧？

朱立老師 解答

2021-03-19 10:43

所謂的外賬是要報稅用的（給稅務機關的）


是的 往來賬（應收應付就可以了）
根據需要購買