曉曉 追問

2016-10-29 21:08

那如果有限責任公司是核定征收呢？要分紅繳納個稅嗎

王雁鳴老師 解答

2016-10-28 22:21

您好，企業分紅的話，繳納了企業所得稅之后，分配給法人股東還要繳納個稅的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-29 20:19

您好，關于這個問題，請看下面內容
⑴所有股東是企業，股東分紅給企業時，不要交個人所得稅，但涉及到企業所得稅，企業與企業之間，稅率不同，要補交企業所得稅率差額。⑵獨資企業，股東分紅不要交個人所得稅。⑶有限責任公司查賬征收企業，分給個人股東分紅，要交20%個人所得稅。
  會計分錄：(注：年終利潤分配，股東分紅的金額多少?是依據董事會的決定，來進行分配的。)第一步：(從利潤分配先轉到應付股利)
  會計分錄：
  ⑴借：利潤分配—股東分紅
  貸：應付股利
  ⑵(支付給個人時)應代扣代交個人所得稅
  借：應付股利(如股東其名字多，可造一張表統一發放)
  貸：應交稅金—代扣個人所得稅20%
  貸：現金
  ⑶到月底交稅時(用稅票作為憑證)
  借：應交稅金—個人所得稅
  貸：銀行存款
  企業間股東分紅(這股東是企業不要交個人所得稅)
  ⑴借：利潤分配—股東分紅
  貸：應付股利—某企業(附董事會決議)
  ⑵甲企業向乙企業支付時
  借：應付股利—某企業   貸：銀行存款
  注：將匯款單和收據，作為原始憑證附在記賬憑證內
  如果企業涉及到企業所得稅時，
  例如：甲企業所得稅率25%，乙企業所得稅率20%，差額5%
  收到甲企業匯來分紅款時，假定是10萬元
  ⑴借：銀行存款100000
  貸：投資收益100000
  ⑵補交5%差額時，10萬元×5%=應補交0.5萬元企業所得稅
  交所得稅時。
  借：投資收益0.5萬元
  貸：銀行存款0.5萬元
  還剩下9.5萬元，轉到利潤分配

王雁鳴老師 解答

2016-10-29 21:11

您好，有限責任公司是核定征收，分紅也要繳納個稅的。