清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:39

3月1付款沒收到發(fā)票，10號(hào)收到發(fā)票1600。是分2筆分錄寫，還是只寫一筆分錄？

李李老師 解答

2021-03-10 09:40

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，得分開寫，因?yàn)?.1號(hào)的時(shí)候，沒有收到票，但是錢已經(jīng)支付了。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:45

如果3月1號(hào)付了款1600，因?yàn)閹ぬ?hào)不對(duì)，對(duì)方又退了1600回來，要不要寫分錄？

李李老師 解答

2021-03-10 09:48

如果打出又退回，可以不寫分錄。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:58

月底時(shí)，是不是按照權(quán)債發(fā)生制，一定要計(jì)提當(dāng)月工資，固定資產(chǎn)折舊，還有計(jì)提什么？

李李老師 解答

2021-03-10 10:04

月底需要計(jì)提的固定成本都需要計(jì)提，看您這邊具體的業(yè)務(wù)是什么樣的，一般來說，計(jì)提工資、社保、折舊。結(jié)轉(zhuǎn)收入成本費(fèi)用至本年利潤，計(jì)提稅金等

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 10:14

我這邊是個(gè)貿(mào)易公司，每月進(jìn)口2批貨，然后開發(fā)票賣給代理商。費(fèi)用有工資，房租，銷售費(fèi)用，一些鋪助材料等。2臺(tái)車。計(jì)提稅金怎么計(jì)？

李李老師 解答

2021-03-10 10:33

稅金按照您這邊對(duì)外銷售的不含稅收入計(jì)算銷項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)，就是增值稅。然后增值稅為基數(shù)，計(jì)算附加稅即可。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 15:51

月底主營業(yè)務(wù)成本又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

李李老師 解答

2021-03-10 16:38

商品銷售出去了，對(duì)應(yīng)的庫存商品轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本中。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 16:41

從哪個(gè)步驟知道庫存商品成本多少呢？

李李老師 解答

2021-03-10 16:44

如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(以進(jìn)價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)):


統(tǒng)計(jì)本月銷售商品品種數(shù)量,然后按照庫存商品明細(xì)帳上記載的購入成本計(jì)算應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的本期銷售成本,如果是多種商品價(jià)格不一,可以求出各商品平均單價(jià)乘以本月的銷售的各種商品的數(shù)量,計(jì)算出本月總的銷售成本.

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 17:01

進(jìn)口進(jìn)貨時(shí)，我寫了，借庫存商品80萬，后面沒有產(chǎn)品明細(xì)的。銷售貨時(shí)，寫了，借，應(yīng)收帳款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)一銷項(xiàng)稅。沒有做明細(xì)表，所以不知道成本多少？怎么辦？

李李老師 解答

2021-03-10 17:02

庫存商品80萬，是全部銷售了嗎？如果是的話，直接結(jié)轉(zhuǎn)80萬的庫存商品至主營業(yè)務(wù)成本中