???????? 追問

2021-03-06 16:45

是要在申報企業所得稅的時候，要去填漏補提的這部分？還是在申報企業所得稅的時候，不用去填？本來12月份的工資在1月份發放，在12月計提，但是沒在12月份計提，就應該會應該20年的成本吧？

maize老師 解答

2021-03-06 16:50

我建議是反結賬補12月賬上。參與匯算清繳，如果你金額不大，也可以職工薪酬表。稅收金額包括這個工資，賬載金額不包括，納稅調減，補計提，借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬借未分配利潤 貸以前年度損益調整

???????? 追問

2021-03-06 16:55

金額不大，計提4000元，那如果這筆補計提在1月份的話，就要在匯算清繳的時候，在職工薪酬表上的稅收金額填上4000元，再然后現在1月份做賬的話，補計提做：借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，再做一筆利潤分配：借未分配利潤 貸以前年度損益調整  這樣做？

maize老師 解答

2021-03-06 17:04

是的，這個是一種方法，還有就是按理論去調上年，應付賬款換成應付職工薪酬，

???????? 追問

2021-03-06 17:10

借未分配利潤 貸以前年度損益調整  這一會計分錄的摘要寫什么比較好呢？

maize老師 解答

2021-03-06 18:46

摘要是結轉以前年度損益調整