昏睡的樹葉 追問

2016-10-25 10:26

老師  我這邊沒有開發票 都是直接給公司旗下的餐飲公司的

王雁鳴老師 解答

2016-10-24 23:22

您好，這個是非貨幣性交易，按以物易物處理，即機器人按市場價格確認收入，稅金和成本，會員卡也以其公允價值記入費用，因為金額不大，會員卡的公允價值和機器人按市場價格確認的收入之間的差額，記入營業外收支即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:01

您好，您機器人出庫的分錄，要視同銷售吧。
借：管理費用-服務費用（會員卡的市場價值或者公允價值）
      營業外支出（下面收入大于上面管理費用的差額，反之無此分錄）
貸：主營業務收入（機器人的市場價值扣除稅金）
      應交稅費-應交增值稅-銷項
      營業外收入（上面管理費用大于上面收入的差額，反之無此分錄）
同時；結轉機器人出庫成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品或者產成品

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:56

您好，直接給公司旗下的餐飲公司，是視同銷售的行為。如果無償給他們使用，則分錄可為
借：銷售費用-宣傳展覽或者物料消耗等
貸：庫存商品
     應交稅費-應交增值稅-銷項（按機器人市場價計算的應交的增值稅）