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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-25 09:45

我機(jī)器人出庫的分錄是 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸庫存商品? 
那收到餐飲公司的會(huì)員卡 做的分錄是這塊沒懂

昏睡的樹葉 追問

2016-10-25 10:26

老師  我這邊沒有開發(fā)票 都是直接給公司旗下的餐飲公司的

王雁鳴老師 解答

2016-10-24 23:22

您好,這個(gè)是非貨幣性交易,按以物易物處理,即機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)收入,稅金和成本,會(huì)員卡也以其公允價(jià)值記入費(fèi)用,因?yàn)榻痤~不大,會(huì)員卡的公允價(jià)值和機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)的收入之間的差額,記入營業(yè)外收支即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:01

您好,您機(jī)器人出庫的分錄,要視同銷售吧。
借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用(會(huì)員卡的市場價(jià)值或者公允價(jià)值)
      營業(yè)外支出(下面收入大于上面管理費(fèi)用的差額,反之無此分錄)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(機(jī)器人的市場價(jià)值扣除稅金)
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
      營業(yè)外收入(上面管理費(fèi)用大于上面收入的差額,反之無此分錄)
同時(shí);結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)器人出庫成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品或者產(chǎn)成品

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:56

您好,直接給公司旗下的餐飲公司,是視同銷售的行為。如果無償給他們使用,則分錄可為
借:銷售費(fèi)用-宣傳展覽或者物料消耗等
貸:庫存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)(按機(jī)器人市場價(jià)計(jì)算的應(yīng)交的增值稅)

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您好,這個(gè)是非貨幣性交易,按以物易物處理,即機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)收入,稅金和成本,會(huì)員卡也以其公允價(jià)值記入費(fèi)用,因?yàn)榻痤~不大,會(huì)員卡的公允價(jià)值和機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)的收入之間的差額,記入營業(yè)外收支即可。
2016-10-24 23:22:27
就是你是返給客戶,還是返給我們的銷售人員呢
2017-08-17 13:31:13
辦一下領(lǐng)款單,讓他們簽字,做為銷售費(fèi)用——銷售提成處理
2017-08-17 13:21:52
魚劵做到財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣里 
2017-09-15 21:13:18
你的分錄是如何做的?
2019-04-19 12:21:05
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