115757789 追問(wèn)

2021-03-06 10:20

那減免的增值稅不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 10:21

不是說(shuō)減免的增值稅要計(jì)入所得稅營(yíng)業(yè)外收入嗎

郭老師 解答

2021-03-06 10:22

你沒(méi)有稅額，不用做銷項(xiàng)稅的。

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 10:24

不做銷項(xiàng)稅分錄我明白，但是免的增值稅是否計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢？

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 10:25

營(yíng)業(yè)外收入不是說(shuō)包括減免的增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 10:26

你的，你如果做銷項(xiàng)的話，你這個(gè)銷項(xiàng)稅額怎么算出來(lái)的。

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 10:31

那營(yíng)業(yè)外收入要包括減免的增值稅稅款，你怎么體現(xiàn)呢？難道就說(shuō)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里了，就不用體現(xiàn)到營(yíng)業(yè)外收入里了嗎？那這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入包含減免的增值稅稅款這個(gè)規(guī)定又怎么理解呢？

郭老師 解答

2021-03-06 10:32

你好，這個(gè)是季度30萬(wàn)免增值稅，就是小規(guī)模開(kāi)了帶稅率的，季度30萬(wàn)免增值稅的。

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 11:04

那分錄要做銷項(xiàng)稅額然后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
那為什么銷售農(nóng)機(jī)免征增值稅不做銷項(xiàng)稅額分錄也不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:05

因?yàn)樗麤](méi)有銷項(xiàng)稅
他的銷項(xiàng)稅額是零。

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 11:06

季度30萬(wàn)免征那個(gè)為什么就有銷項(xiàng)稅額呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:08

他們發(fā)票上面稅額是有金額的，他有銷項(xiàng)稅額的。

115757789 追問(wèn)

2021-03-06 11:09

農(nóng)機(jī)開(kāi)票是填寫0稅率，季度30萬(wàn)一般都是填寫百分之三征收率。所以農(nóng)機(jī)那個(gè)不計(jì)入銷項(xiàng)稅不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，而30萬(wàn)免征增值稅那個(gè)開(kāi)票時(shí)是有征收率的，所以要計(jì)入銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，是嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 11:20

你好是的，是這個(gè)意思。