寶貝 追問

2021-03-04 15:08

老師  是這樣的  庫存商品主要是原材料和輔料  其實這些東西入庫后已發給外面加工成成品入庫的  成品入庫已做收入成本已結轉  但沒有做發出去的賬 這些庫存一直都在賬上 實際只有一小部分  就這些實際沒有庫存的材料怎么處理銷賬？

maize老師 解答

2021-03-04 15:17

成本已結轉 但沒有做發出去的賬  沒有發出賬？？
發出商品時：
借：委托加工物資                            
      貸：原材料、庫存商品
支付加工費時
借：委托加工物資           
     應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
     貸：銀行存款  /應付賬款   
最終收回時： 
借：庫存商品
     貸：委托加工物資
 那你這個結轉成本，也是掛，借主營業務成本，貸庫存商品，你的意思是庫存商品少做？ 借以前年度損益調整，貸庫存商品，借未分配利潤 貸以前年度損益調整 補上，

寶貝 追問

2021-03-04 15:27

老師  只能走以前年度損益調整嗎？現在主要是入庫的庫存商品（原材料、輔料）賬上有好多余額 實際沒有了的 ......

maize老師 解答

2021-03-04 15:34

這個對應這個只能做以前年度損益調整，跨年，要是收入沒有少算，那這個算少結轉成本，

寶貝 追問

2021-03-04 15:45

好的  謝謝老師