你好，老師，請問，商超賬務(wù)中，聯(lián)營銷售賬務(wù)怎么處理，合同中約定：商超代收貨款，商超開具發(fā)票給顧客，每月扣除一定的比例貨款后返還給聯(lián)營商，在當(dāng)月代收貨款時及次月收到聯(lián)營商發(fā)票時會計分錄？

答： 您好， 1、代收貨款 借：現(xiàn)金或者銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 暫估入庫代銷產(chǎn)品 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 2、次月收到聯(lián)營商發(fā)票 （按扣除一定的比例貨款后的金額開票） 借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：現(xiàn)金或者銀行存款

老師您好，本公司12月份收到客戶打進(jìn)來的貨款，同月也開具了發(fā)票，次年一月份才進(jìn)貨回來，才有貨發(fā)過去給客戶，該如何做會計分錄？

答： 同學(xué)好 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

項(xiàng)目已收款發(fā)票，客戶要求退部分貨款。收到之前開具的發(fā)票沖紅，并開具新的發(fā)票給對方，已退款項(xiàng)給對方。這種要怎么做會計分錄。

答： 你好，退貨并紅字發(fā)票時，借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)收賬款