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送心意

宋生老師

职称注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2016-10-22 15:41

小規(guī)模納稅人,公司,老板用私戶付款而購買的貨品,沒有拿到發(fā)票,貨品已經(jīng)收到,貨款也已付出,分錄怎么寫

H is 追问

2016-10-22 15:51

小規(guī)模納稅人,8月注冊新公司。
9月售出商品并開出普通發(fā)票408元,含稅,稅額大概是11元左右。對方拿了貨品,拿了發(fā)票,但是還沒付款給我。
現(xiàn)在填制第三季度報(bào)表,資產(chǎn)負(fù)債表中,是否填應(yīng)收賬款408,右邊的應(yīng)交稅費(fèi)11.還是說應(yīng)收賬款是408-11=397?

宋生老師 解答

2016-10-22 15:37

您好!借:庫存商品 貸:銀行存款等。   但是沒有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 15:42

您好!借:庫存商品 貸:其他應(yīng)付款。 但是沒有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 16:36

您好!應(yīng)收賬款是408,應(yīng)交稅費(fèi)是11.

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相关问题讨论
你好,如果對方也是小規(guī)模,可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
同學(xué)你好,在稅務(wù)局代開發(fā)票,1 確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 2 繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸:銀行存款
2019-02-13 16:54:47
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2016-10-12 12:25:47
你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個(gè)體工商戶也存在一般納稅人個(gè)體工商戶的情況,雖然比較少見。 為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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