巴豆 追問

2021-02-26 15:00

代母公司繳納房屋租賃增值稅時產生的代扣代繳增值稅

辜老師 解答

2021-02-26 15:02

你們代扣代繳的增值稅，和你們自身的沒有關系啊

巴豆 追問

2021-02-26 15:04

沒有關系，但要代母公司為租賃方開具發票

巴豆 追問

2021-02-26 15:06

所以申報增值稅系統要填報相關 信息！

辜老師 解答

2021-02-26 15:08

你們自己開票，那你就要確認銷項稅，然后用自身進項稅抵扣，差額就是自己需要繳納的增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 15:13

明白，我的問題是進項稅大于留抵稅分錄怎么做？謝謝老師？

辜老師 解答

2021-02-26 15:23

你進項稅還大于留底稅額，不需要交增值稅這個月末不用處理的

巴豆 追問

2021-02-26 15:35

那應該怎么辦呢

辜老師 解答

2021-02-26 15:37

你放在應交稅費里面就可以了

巴豆 追問

2021-02-26 15:40

不是這樣的，申報系統是按代扣代繳的稅額交稅的，如果本月銷售貨物或提供勞務產生的應交增值稅額大于代扣代繳稅額時，是按正常交稅即可，如果銷售貨物或提供勞務產生的應交增值稅稅額小于代扣代繳增值稅稅額時，要按代扣代繳的稅額交稅的！

巴豆 追問

2021-02-26 15:46

難道不是嗎老師

辜老師 解答

2021-02-26 15:49

那你代扣代繳的稅額，你是放入什么科目核算的

巴豆 追問

2021-02-26 16:01

應交稅金/應交增值稅/進項稅額及應交稅金/應交增值稅/銷項稅額，這兩個科目呀      如果進項稅額大于留抵稅時直接用進項稅減去留抵稅，再做發票進項認證轉入進項即可，現在我問題是代扣代繳的留抵稅額大于進項稅額，請問老師這種情況該怎么做會計分錄？謝謝

辜老師 解答

2021-02-26 16:03

代扣代繳的留抵稅額大于進項稅，你是不是不用實際繳納增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 16:04

沒明白老師  您是不是打錯字了

辜老師 解答

2021-02-26 16:15

你這種代母公司開票，就是你們的收入，你們要確認對應銷項稅的，這個銷項稅大于進項稅，月末就是這樣結轉的
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

巴豆 追問

2021-02-26 17:25

對的，我們的分錄也是這樣做的呀！銷項稅大于進項稅要交稅是正常的呀，現在的問題是本月因代扣代繳產生的留稅大于本月進項稅，請問老師該怎樣做分錄？謝謝！

辜老師 解答

2021-02-27 06:49

你這個代扣代繳納增值稅是你們開具的發票，就不是代扣代繳的增值稅啊