企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表中,如果2016年1到9月的累計利潤總額是負數,那么第8行“彌補以前年度虧損”的本期金額是填0,還是要把2016年之前的虧損數填寫上去?
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于2016-10-20 16:24 发布 1097次浏览
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黃老師
职称: 會計師
2016-10-20 16:31
老師,您的意思是不是如果2016年1-9月是虧損的話,可以填0,也可以把虧損數填上去,是嗎?
如果2016年1-9月是盈利的,那就要把以前虧損的數填上去,是嗎?
相关问题讨论

以前年度,顧名思義是填以前的虧損額。一般情況只有盈利的時候才填彌補以前年度虧損。本來就是虧損的時候是不要填的。
2018-04-16 16:29:45

會出現,這個匯算清繳2019年現在就需要做 做這個1季度就可以出現 1季度之后做,這個2季度才會出現
2020-03-16 17:42:44

你好,是不是你當地季度申報的時候,不允許彌補之前年度虧損啊?
2021-04-12 15:47:05

首先,您可以根據企業所得稅法的有關規定,對以前年度虧損進行累計抵扣,經批準可以抵稅;其次,預扣預繳項目中不包含以前年度虧損補充,所以您可以通過調整本期預扣預繳所得額來彌補以前年度虧損。
2023-03-14 13:26:44

目前掌握的信息是個別省份,如果公司已經完成企業所得稅匯算清繳工作的話,在申報一季度所得稅預繳時,可以彌補以前年度虧損。但是更多的省份是該項目為灰色,不可以填寫數字的。
2019-04-13 16:03:55
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黃老師 解答
2016-10-20 16:25
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2016-10-20 16:32