黃小邪 追問

2021-02-23 09:10

車船稅計入什么科目？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:11

你好
車船稅賬務處理是
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—車船稅
借：應交稅費—車船稅   ， 貸：銀行存款

黃小邪 追問

2021-02-23 09:12

2020年12月份把上訴所有費用均計入固定資產，在2021年如何調賬？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:13

你好
調整的分錄是
借：以前年度損益調整，貸：固定資產

黃小邪 追問

2021-02-23 09:18

只要是跨年了，都要用“以前年度損益調整”嗎？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:18

你好，跨年的損益事項，就需要通過  以前年度損益調整  科目核算的 

黃小邪 追問

2021-02-23 09:42

我們是執行<小企業會計準則>，可以根據未來適用法原則,不需調整以前年度損益,直接在當期消化嗎？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:56

你好，跨年的損益事項，就需要通過  以前年度損益調整  科目核算的 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

黃小邪 追問

2021-02-23 10:03

我是聽說執行《企業會計準則》的，跨年的損益事項，就需要通過  以前年度損益調整  科目核算的 。

執行《小企業會計準則》的，可以根據未來適用法原則，所以就多問下。

多寫一點嘛

鄒老師 解答

2021-02-23 10:04

你好，執行《小企業會計準則》，跨年損益事項仍然是需要通過  利潤分配——未分配利潤  科目予以調整的 

黃小邪 追問

2021-02-23 10:06

服務費1500元，保險費5057.78元，車船稅9.1元，上年12月份均計入固定資產。今年1月份如下調整可以嗎？

借：以前年度損益調整 6566.88
貸：固定資產  6566.88

借：以前年度損益調整  6566.88
貸：利潤分配-未分配利潤 6566.88

鄒老師 解答

2021-02-23 10:06

你好，執行《小企業會計準則》，調整的分錄是
借：利潤分配——未分配利潤
貸：固定資產 

黃小邪 追問

2021-02-23 10:08

就一個分錄嗎？如下對不？

借：利潤分配——未分配利潤   6566.88
貸：固定資產  6566.88

鄒老師 解答

2021-02-23 10:09

你好，是的，是這樣的 

黃小邪 追問

2021-02-23 10:13

非常感謝！！！

鄒老師 解答

2021-02-23 10:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝