郭老師 解答

2021-02-22 14:17

跨年了，沒有計提所得稅嗎？

旋律 追問

2021-02-22 14:35

有呀 所有的金額都一樣 就是不明白后面三個分錄的意義

旋律 追問

2021-02-22 14:36

12月份計提了 然后1月份繳納

郭老師 解答

2021-02-22 14:37

借以前年度損益調整貸應交稅費，這個是具體所得稅借利潤分配貸以前年度損益調整，這個是結轉的，以前年度損益調整，以前年度損益調整，這個不能有余額，月末需要結轉到利潤分配。

旋律 追問

2021-02-22 14:50

那什么時候需要做 借 以前年度損益調整 貸應交稅費呢

郭老師 解答

2021-02-22 14:51

上一年沒有計提所得稅，今年集體的。

旋律 追問

2021-02-22 14:54

這是不是表示 以前年度有虧損 還沒有彌補完 

郭老師 解答

2021-02-22 14:56

是的。
這個是不計提所得稅

旋律 追問

2021-02-22 15:00

那嚴格來說 是先上個月計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
然后本月交的時候
借：應交稅費
貸：銀行存款
最后在結轉本年利潤
是嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:01

結轉利潤分配不是本年利潤。

旋律 追問

2021-02-22 15:03

不是先結轉本年利潤 然后再轉入利潤分配嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:04

不是的，直接結轉到利潤分配。

旋律 追問

2021-02-22 15:08

 是先上個月計提 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 然后本月交的時候 借：應交稅費 貸：銀行存款 最后借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:11

你好

是的
是的
是的

旋律 追問

2021-02-22 15:11

那在月末的時候 以前年度損益調整 這個科目不是不能有余額嗎 如果上月計提下月交 就有余額了呀 有影響嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:14

是的
有
不能有余額的月末結轉了呀

旋律 追問

2021-02-22 15:21

哦哦 那老師 如果不用調整以前年度損益 交所得稅 做借：應交稅費 貸：銀行存款 以后還要做什么嗎

郭老師 解答

2021-02-22 15:23

借所得稅費用貸應交稅費。

旋律 追問

2021-02-22 15:24

好的 謝謝了 老師

郭老師 解答

2021-02-22 15:31

不用客氣，新年快樂。